ТОП КОММЕНТ
ОБНУЛЯЕТСЯ ЕЖЕМЕСЯЧНО
ЗДЕСЬ-МОИ ТВИТЫ

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

В  прошлой статье я рассказывал о том, что такое имущественный налоговый вычет. Мой интерес к этой информации отнюдь неПорядок заполнения декларации 3 НДФЛ абстрактный, так как

планирую получить из федерального бюджета 13% от стоимости,

приобретенной в 2012 году, квартиры, с использованием ипотечного кредита и средств материнского капитала, а так же – 13% от фактически уплаченных процентов по  данному целевому займу.

Для получения налогового имущественного вычета и возврата, ранее уплаченного налога, мне нужно оформить и подать в налоговую службу – декларации формы 3 НДФЛ.

Деклараций мне нужно оформить  две, за 2012 и за 2013 года. Я примерно высчитал, что почти всю сумму возвратного НДФЛ я получу за эти два года. На 2014 год перенесется сумму всего около 10 000 рублей. В общем, после того, как будут перечислены деньги за 2012 и 2013 года,  я  уже скорректирую тот остаток, который перейдет на  оформление 3 НДФЛ за 2014 год.

Прежде, чем приступить, к заполнению 3 НДФЛ, напомню, что нужно  заранее подготовить некоторые сведения и скачать  необходимые компьютерные программы. Вот здесь я описывал, что нужно подготовить и где взять эти сведения.

Я скачал программы по оформлению деклараций сразу за 2 года: за 2012 и 2013. Вы смотрите сами по своей ситуации:  за какие года Вам нужно оформить налоговые документы.

Несмотря на то, что оформлял 3 НДФЛ я самостоятельно, тем не менее,  все же, до этого, пришлось посетить офис своего отделения Федеральной Налоговой  Службы (Далее – ФНС). Дело в том, что необходимо было взять образцы заявления на предоставление налогового вычета и возврата НДФЛ. К тому же, мне было не понятно: пропустил ли я момент подачи  3 НДФЛ за 2012 год.

Квартира была приобретена в апреле 2012 года. А в Интернете я нашел  неоднозначную информацию о том, до какого времени мне нужно успеть  подать декларацию 3 НФДЛ за 2012 год. В дополнительном офисе ФНС мне объяснили, что отчитаться за 2012 год по форме 3 НДФЛ я имею право до 1 апреля 2015 года. Не забываем, что декларацию 3 НДФЛ Вы можете подать только  о  доходах, полученных за последние  три года.

Итак, период: апрель 2012 – декабрь 2012 образуют доход за 2012 год. Отчитаться за доходы в 2012 год по НДФЛ нужно до 1 апреля 2013 года. С 1 апреля 2013 года и будет отсчитываться мой  3 –х летний  конечный срок, установленный для подачи 3 НДФЛ за 2012 год.

В общем, я в конечный срок подачи 3 НДФЛ «влезаю», так как  заполняю и сдаю налоговые декларации в январе 2015 года (то есть, до 1 апреля 2015 года я могу подать декларации за 2014, 2013 и 2012 годы).

Уточнив этот момент, я вернулся домой с намерением оформить 3 НДФЛ.

Для заполнения деклараций нам так же понадобятся документы, которые мы будем прилагать в качестве  приложений к декларациям 3 – НДФЛ:

1)Налоговые  декларации о доходах формы 2 НДФЛ за нужные Вам годы. Их берете в бухгалтерии по месту Вашей работы. В налоговой службе, как приложение к декларации, 2 – НДФЛ возьмут только в оригинале.

2)Заявление о предоставлении  налогового имущественного вычета и суммы возврата НФФЛ, рассчитанные за каждый год (эти данные Вы возьмете из декларации, компьютерная программа выдаст все необходимые данные). В этом  же документе я указал реквизиты банковского счета карты, на который нужно перечислить деньги (возврат НДФЛ).  По  Закону, такие перечисления  денежных средств, осуществляются ТОЛЬКО В БЕЗНАЛИЧНОЙ ФОРМЕ.

3) Заявление о распределении налогового вычета между супругами. Тут  уж сами решите: в каком размере, кому из супругов и сколько получать возвратного НДФЛ.

У нас, ипотечная квартира оформлена на  мою супругу. Тем не менее, закон рассматривает это приобретение  как находящееся в  имущественном режиме совместной (общей) НЕДОЛЕВОЙ (доли  не выделены) супружеской собственности. То есть, собственности, приобретенной за период брака, а значит принадлежащей обоим супругам, не  взирая на  то, что зарегистрирована эта недвижимость  на имя  одного из  супругов.

Форма такого заявления – свободная, подавать его в налоговую службу нужно только 1 раз (при подаче первой декларации 3 НДФЛ в целях получения имущественного налогового вычета).

4) Доверенность (копия), если нужно. Я  буду подавать документы от имени моей супруги, так как она была плательщиком НДФЛ, ей и будут осуществлять возврат этого налога.

5) Копии документов по приобретению недвижимости. Это – договор купли – продажи (далее - ДКП), акт  приема/передачи квартиры (необязателен, так как Закон позволяет поместить  акт приема/передачи в самом договоре (ДКП)), свидетельство о государственной регистрации.

6)Копии документов из банка. Напомню, что в нашем случае, мы получали ипотечный кредит, то есть целевой займ на приобретение этой квартиры. Это следующие документы: кредитный договор, график платежей (конечный график по фактической оплате), справка о полной оплате по кредиту, расчет уплаты основного долга и процентов и выписки из ссудного  счета – в виде банковских справок за каждый год такой оплаты.

7) В целях полного досрочного погашения ипотеки, мы воспользовались частью средств материнского капитала. Эти средства, увы, вычитаются из величины налогового имущественного вычета  (он равен стоимости квартиры). Поэтому, я, дополнительно, приложил копии: письменного разрешения Отделения Пенсионного Фонда России (далее – ОПФР) на перечисление части средств маткапитала и сертификата на предоставление материнского капитала.

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Несмотря на информацию, изложенную на  данной картинке, советую прикладывать  документы с более подробной информацией (как это сделал я). Тогда Вам не придется дополнительно  посещать сотрудников отдела  налоговых проверок и  подтверждать им сведения, указанные в налоговой декларации 3 НДФЛ.

А теперь перейдем к главному вопросу данной статьи.

Итак, порядок заполнения декларации 3 НДФЛ.

Для начала, мне необходимо заполнить 3 НДФЛ за 2012 год. Запускаю, ранее скаченную с официального сайта ФНС, программу по  заполнению этого документа (на рабочем столе у Вас отобразится  ярлык этой программыПорядок заполнения декларации 3 НДФЛ «Декларация 2012).

 

 

В открывшемся окне программы нажимаем «Создать» и  появляется директория - «Задание условий». Здесь, в принципе, все интуитивно понятно. Буду останавливаться лишь  на моментах, требующих уточнений.

В графу «Номер инспекции» нужно вставить код налогового органа (у Вас этот код уже должен быть приготовлен, если нет – смотрите информацию в начале этой статьи).

В графе «Номер корректировки» оставляете «0». Если, впоследствии сотрудники отдела налоговых проверок, найдут у Вас неточности в заполнении декларации, вот тогда, при новом заполнении этого документа, поставите в этой графе  - цифру «1».

В графе «Доверенность предоставляется», я поставил галочку напротив позиции «Лично». Но подавать  3 НДФЛ на имя своей супруги, я буду сам, по доверенности. Когда  мы оформляли  нотариальную доверенность на подачу документов по распоряжению средствами материнского капитала, я постарался «вбить» туда абсолютно все действия, в том числе и  возможность подачи налоговых  деклараций.

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

В общем, суть такова: если плательщик НДФЛ сам подписывает декларацию 3 НДФЛ, а подавать ее в налоговый орган будет доверенное лицо, то ставьте галочку напротив  позиции «Лично». Если и подписывать и подавать  - будет доверитель,  ставьте галочку – напротив - «Представителем ФЛ». В последнем случае, станет активна позиция «Документ», где и нужно  будет указать реквизиты  самой доверенности.

Далее, переходим по вкладке «Сведения о декларанте». Тут все понятно, заполняются данные плательщика.

Заполнили? Теперь, в этой же вкладке, открываем страницу с рисунком домика вверху (на картинке я обвел этот символ –  темно/синим кругом).

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Здесь  заполняем всю информацию о месте жительства плательщика. Как видите, ничего страшного здесь нет.

Где взять код ОКАТО и свой почтовый индекс – я уже писал выше.

После этого, переходим во вкладку  «Доходы, полученные в РФ». Здесь нам понадобятся сведения из Вашей декларации о доходах формы 2 – НДФЛ. Кладите ее перед собой, она нам сейчас пригодится.

По умолчанию, страница «Доходы, полученные в  РФ», должна у  Вас открыться на цифре 13 (проверьте это). На этой странице мы заполняем доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (основной доход по месту  работы).

Указываем источник выплат, нажав на зеленый крестик (автоматически, создастся новая строка, и Вы должны будете сделать там запись о своем работодателе, наименование организации  укажите точно так, как написано в 2 – НДФЛ).

Идем ниже, и теперь мы должны указать доходы, полученные на работе, ПОМЕСЯЧНО. Все это указано в Вашей декларации  2 – НДФЛ. Код  «2 000» отображает доходы, полученные в виде заработной платы. Каждую новую строку (доходы за каждый следующий месяц) создаете, нажав на зеленый крестик.

ВНИМАНИЕ! В  доходах за некоторые месяцы, у Вас могут находиться и вычеты (они не включаются в налогооблагаемую базу). Ничего страшного  нет и здесь: программа сама предоставит  список кодов вычетов и место, куда нужно проставить код  и сумму вычета.

Вот как это было в моем примере. В августе (8 – ой месяц) была предоставлена материальная помощь от работодателя в размере 4 000 рублей.

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Далее заполняем графы «Итоговые суммы…».  В декларации о доходах 2 НДФЛ, есть такая же табличка. Просто переносим все данные оттуда в это окно программы.

В моем примере, величина удержанного НДФЛ в 2012 году, составила 55 189 рублей.

Теперь – переходим во вкладку «Вычеты». По умолчанию, мы попадаем на страницу «Стандартные налоговые вычеты».

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Здесь оформляет вычеты на детей. В моей ситуации (2 детей)  - заполнил все графы так, как показано на рисунке выше. Напомню, компьютерная программа эта – умная и никогда не сделает ненужные  графы – активными. До тех пор, пока Вы не введете определенные сведения. Это сделано для того, чтобы при заполнении, не путаться.

Теперь, в этой же вкладке – переходим на страницу с рисунком домика  (я обвел на рисунке – красным цветом).

Так как мы претендуем на имущественный налоговый вычет, то должны заполнить эту страницу информацией об объекте этого вычета.

У нас, это – квартира, купленная с использованием ипотеки и средств материнского капитала.

Заполняю все  нужные сведения об этой квартире.

После внесения букв и цифр в нужные графы, нажимаем кнопку «Перейти  к вводу сумм» (она расположена в правом нижнем углу окна).

В графе «Стоимость объекта»  я проставил разницу между стоимостью квартиры по ДКП (договору купли/продажи) и использованными средствами материнского капитала.

Обращаем внимание на то, что в  правой части страницы есть графа «Проценты по кредитам за все время». Я ее тоже заполнил, списал сведения из банковской справки.

Все, декларацию 3 НДФЛ за 2012 год - мы заполнили. Насколько успешно мы это сделали, можно проверить, нажав в верхней панели кнопку  «Проверить».

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

 

Как видите, программа ошибок не обнаружила.

Так же можно, нажав кнопку «Просмотр», увидеть то, как будет выглядеть наша декларация в напечатанном виде.

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Теперь, нажав на верхней панели  кнопку «Сохранить», сберегаем  заполненную декларацию 3 НДФЛ в нужную нам директорию на своем персональном компьютере.

Заполненную декларацию нам нужно  распечатать в двух экземплярах. Первый экземпляр с приложенными декларациями у нас заберет сотрудник налогового органа. Второй, с отметкой о принятии и печатью, мы оставляем себе.

Я сразу же решил заполнить и 3 – НДФЛ за 2013 год. Благо, 2 –НДФЛ  и банковские справки за 2013 год, у меня уже были на руках.

Кстати, весь пакет документов прикладываете, только, к первой, поданной Вами, декларации 3 НДФЛ. Ко всем последующим, прилагайте только документы, относящиеся лишь к заполняемому отчетному периоду. К примеру, к заполненной 3 НДФЛ, я приложил лишь: копию доверенности, оригинал 2 –НДФЛ за 2013 год и справки (а так же, выписки по ссудному счету) из банка - за 2013 года.

Декларацию 3 НДФЛ за 2013 год я скачал заранее (об этом смотрите в статьеПорядок заполнения декларации 3 НДФЛ выше).

 

 

 

Там все, практически, то же самое, как и при заполнении 3 НДФЛ за  2012 год. Лишь есть некоторые нюансы.

Нужен  будет код ОКТМО (где его взять, я об этом тоже уже писал, смотрите начало этой статьи).

Добавляется строка «Контактный телефон», я вписал свой номер мобильного аппарата.

Что еще нового? Нажав на кнопку «Перейти к вводу сумм», я оказался на странице  «с  домиком».

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Как видите, здесь я указал  нужные цифры в графе «Вычет по предыдущим годам по декларации». Эти  данные я взял из декларации 3 НДФЛ за 2012 год (когда распечатаете, Вы эти данные найдете на последней странице документа).

Так же я заполнил графу «Сумма, перешедшая с предыдущего года» (эти данные так же найдете в предыдущей декларации, когда ее распечатаете).

Итак, 26 января 2015 года, я предоставил в налоговый орган (инспекцию № 8) декларации формы 3 – НДФЛ за 2012 и 2013 годы. Документы у меня приняли, проставили отметки о получении. Теперь, по Закону, проверка указанных сведений будет проходить до 3-х месяцев, то есть до 26 марта 2015 года.

О том, как проходила проверка, все ли правильно   заполнено, и чем все  это закончилось, я Вас обязательно уведомлю в отдельном посте, в будущем

А на этом у меня – все. Надеюсь, что порядок заполнения декларации 3 НДФЛ   стал Вам  понятен.

Метки: , , , ,


Отзывов (2) на «Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ»

  1. Андрей пишет:

    Спасибо за инструкцию, очень помогла ваша статья!!!

Ваш отзыв

ПОИСК ПО САЙТУ
Пользовательский поиск
Совет – Бесплатно
Правовед.ру - моментальные ответы адвокатов на Ваши юридические вопросы
РАССЫЛКА САЙТА
Стрелка
5 БЕСПЛАТНЫХ УРОКОВ НАУЧАТ ВАС ЮРИДИЧЕСКИ ГРАМОТНОМУ ОФОРМЛЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ ЗАЙМОВ (РАСПИСОК).
Ваш e-mail: *
Ваше имя: *

Page optimized by WP Minify WordPress Plugin